——公司审计组对6个在建项目开展中期审计工作

7月28日至10月14日，公司纪检监察审计部根据年度审计计划，结合前期开展的项目巡视、效能监察等发现的管理问题，成立了项目中期审计组，先后对公路分公司贵州毕生路1标、市政养护叙古路C4分部、内威荣8分部、基础分公司河北张承路TJ3标、山西董榆线第九合同段、隧道分公司甘白路E合同段共6个项目进行了中期审计，达到了预期效果。

一、夯实基础、突出重点，推进廉洁文化进项目。

审计组每到一个项目都要深入项目管理的各个环节进行核查，尤其是对公司“三令五申”的工程结算、合同签订、履约保证金缴纳、材料采购、设备租赁等方面进行了重点核查，及时发现问题、查找原因、研究措施、纠正整改。

审计组在河北承张路TJ3合同段、山西董榆线第九合同段开展工作期间，公司纪委书记张启国同项目管理人员一道，认真学习了公司近年来的主要管理制度和规范，并对公司制度的执行提出了明确的要求。向项目赠送了《川交公司廉洁、警示教育读本》、《廉洁建设作风建设和反腐败法规制度》、《项目管理制度汇编（精选）》等廉洁书籍，对项目的廉洁文化建设提出了具体要求和措施。同时，对项目主要管理人员、关键岗位工作人员进行了廉洁谈话和从业过程中的风险提示。

二、发掘问题、监督整改，提升项目管理水平。

按照事先制定的审计工作实施方案，审计组各成员根据分工到项目各部门实施现场审计，一方面查阅项目相关文件与资料，如机材原始单据，工程合同签订、履约保证金缴纳、工程结算清单、协调征地补偿协议、项目临建设施等，另一方面与项目经办人进行对口交流，深入工程、财务部门核实具体资金回收及支付情况，特别是工程计量资金回收和变更情况（过去项目计量相对滞后，导致公司资金流动紧张），明确了解项目管理是否处于责权明确、流程清晰、有序可控的状态。根据存在的问题及时查找原因，相互交流寻找合适的解决整改措施。

审计组还检查了项目纪检基础资料的归档管理、参与监督的力度和成效，对项目纪检小组工作进行了考核。通过监督检查进一步夯实基础、规范管理，增强纪检小组参与监督管理的意识，提高监督能力。通过考核检查发现，各项目管理水平有了很大的提高，整体管理较为规范，在精细化管理方面下了功夫，特别是基础分公司河北张承路TJ3标在制度执行、项目管理、成本控制、纪检监督、项目文化建设等方面表现出色，对“四化”管理的推行和落实非常到位，值得各项目学习借鉴。

三、客观分析、不断总结，共促公司良好发展。

在每个项目检查结束后，审计组结合该项目具体情况对存在的问题进行了逐一分析总结，对项目管理作了客观公正的评价，并以正式的书面报告形式向公司纪委和行政领导做了及时情况汇报、分析了风险预警和提出了管理建议，如材料摊销前置和非固定资产实物登记管理等，为公司管理层提供了及时信息反馈和决策依据。本次检查中各项目在管理水平上都有了明显的提高，但依然还存在一些问题，例如协作队伍劳务合同签订、履约保证金缴纳不及时、工程结算规范性不够、工作计划性和前瞻性不强等。这些问题自然会引发协作队伍管理难度大、协作队伍借支是否能有效控制、设备租赁及材料采购“先斩后奏”等系列问题，极大的影响了项目的规范管理。

针对这些问题，审计组认为，管理中的疏漏不排除项目存在的部分客观因素影响，也有些项目自身管理手段单一、对管理制度了解不够等原因。作为项目主要管理人员，一定要客观公正的去分析问题，要首先从自身查找原因，要认真思考如何在本职岗位上发挥作用，按公司管理制度来规范项目管理，对检查中发现的问题进一步梳理、规范、完善，认真分析、查找原因、及时整改，及时组织项目管理人员对公司各项管理制度进行学习，提升项目管理水平。

通过对项目的中期审计，进一步提高了公司掌握项目各类信息准确性、真实性和完整性，使项目管理得到完善、内部控制机制得以健全。